Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Иногда бухгалтерам приходится вносить корректировки и исправления в уже выпущенные ключевые документы. После прочтения статьи вы узнаете:
- Как делать исправления в реализационные документы, если стоимость реализации изменилась по соглашению сторон.
- Как проводить счета-фактуры на корректировки в контексте внедрения 1С 8.3
Перед отражением корректировки, пожалуйста, проверьте Главное — Функции — Настройки транзакций. Подробности м. в следующей статье.
Корректировка реализации в сторону уменьшения в 1С 8.3 в текущем периоде
Организация заключила договор на оказание услуг с клиентом ООО «Камелия» на сумму 153 400 рублей.
26 июня услуги были оказаны, и счет был подписан.
30 июля, по взаимному согласию, разница была компенсирована за услуги, оказанные 26 июля. Бухгалтер внес исправление в счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка реализации
Корректировка суммы услуги с помощью документа «Корректировка реализации«. Создается на основе документально подтвержденных продаж (акты, счета-фактуры).
Пожалуйста, укажите.
- Тип операции — Корректировка с согласия всех сторон.
- Отражение корректировки — во всех разделах учета, так как корректируется не только НДС, но и общая сумма реализации.
Настройте сумму на вкладке «Услуги».
Проводки
Создается проводка.
- Дт 2.01 Кт 0.01.1 — Исправлена сумма заработка.
- Дт 0.03 Кт 9.09 — Исправлено начисление НДС.
Если вы являетесь пользователем системы «БухЭксперт8: 1С Бухгалтерия Рубрикатор«, то ознакомьтесь с дополнительным материалом по этой теме.
- Как отразить изменения в учете налога на прибыль по операциям продажи с прошлого года, если их стоимость увеличилась в текущем году
Выставление корректировочного сф покупателю
Создайте исправленный счет-фактуру с помощью кнопки «Открыть исправленный счет-фактуру».
Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации
Корректировка продаж отражается в ярлыке снижения продажной стоимости.
Отчет по книге покупок формируется из раздела «Отчеты» — «НДС» — «Книга покупок«.
Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С
Организация заключила договор на оказание услуг с клиентом ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 рублей.
Услуги были оказаны, и 17 декабря был подписан законопроект.
12 марта, в соответствии с соглашением сторон, была произведена корректировка за услуги, оказанные 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 рублей.
Корректировка реализации
Корректировка суммы услуги с помощью документа корректировки продаж. Создается на основе документально подтвержденных продаж (акты, счета-фактуры).
Пожалуйста, укажите.
- Тип операции — Корректировка с согласия всех сторон.
- Отражение корректировки — во всех разделах учета, так как корректируется не только НДС, но и общая сумма реализации.
Корректировка сумм на вкладке «Услуги«.
При корректировке сумм предыдущих периодов проводки напрямую зависят от того, подписаны бухгалтерские записи или нет. Этот факт устанавливается на вкладке «Расчеты«. Здесь также указываются другие статьи доходов и расходов для учета корректировки НУ.
Сумма корректировки по отношению к выбранной строке Запись для исправления операций предыдущего года будет показана на странице 300 (страница 301 декларации). 300 (301) декларации о доходах.
Проводки
Если для корректировки не отмечена опция «Учет за прошлый год» (декларация подписана), корректируется 1С.
- ТС — последний день года (31 декабря).
- НУ — Текущий период.
- Взаиморасчеты — Текущий период, через счет 6.
Релиз сформирован.
- Дт 6.Кт 0.01.1 — Восстановление суммы прибыли в У.
- Дт 0.03 Кт 9.09 — Восстановление суммы начисленного НДС.
- Дт 9.01.1 Кт 0.09 — Исправление прибыли в бухгалтерском учете.
- Дт 2.01 Кт 6.К — сторнирование взаиморасчетов с покупателем.
- Дт 1.02 Кт 2.01 — Отражает расходы, связанные с корректировками У.
Все корректировки в 1С будут сделаны в текущем периоде, если в учете за предыдущий год была закрыта корректировка (отчет подписан).
Выставление корректировочного сф покупателю
Нажмите на кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру«, чтобы выписать корректировочный счет-фактуру.
Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации
Вычет НДС по налогу на прибыль можно сформировать только для покупок через документ в разделе Операции — Конец периода — Регламентные операции по НДС — Создать — Сформировать книгу покупок.
Корректировки продаж отражаются на вкладке «Уменьшение стоимости продаж».
Отчет по книге покупок формируется из раздела Отчеты — НДС — Книга покупок.
Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С
Организация заключила договор на оказание услуг с клиентом ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 рублей.
23 октября услуги были оказаны, и счет был подписан.
12 февраля, по взаимному согласию, была установлена новая цена за услуги, оказанные 23 октября. Бухгалтером был выставлен исправленный счет-фактура на сумму 177 000 руб.
Корректировка реализации
Корректировка суммы услуги с помощью документа «Корректировка продаж«. Создается на основе документов продажи (акты, счета-фактуры).
Пожалуйста, укажите.
- Тип операции — Корректировка с согласия всех сторон.
- Отражение корректировки — во всех разделах учета, так как корректируется не только НДС, но и общая сумма реализации.
Корректировка сумм на вкладке «Услуги«.
При корректировке сумм предыдущих периодов проводки напрямую зависят от того, подписаны бухгалтерские записи или нет. Этот факт устанавливается на вкладке «Расчеты«. Здесь также указываются другие статьи доходов и расходов для учета корректировки НУ.
Сумма корректировки показывается с выбранной строкой Запись для исправления операций предыдущего года будет показана на странице 100 (101) декларации о доходах. 100 декларации о доходах (101).
Проводки
Если для корректировки не отмечена опция «Учет прошлого года» (декларация подписана), корректируется 1С.
- БУ — последний день года (31 декабря).
- NU — дата основного документа.
- Взаиморасчеты — За текущий период, через счет 6.
Релиз сформирован.
- Дт 6.Кт 0.01.1 — Отражает общую сумму не учитываемых доходов.
- K=90,03 K=68,02 — Дополнительные расходы по НДС.
- Кт 9.01.1 Кт 0.09 — Скорректированная прибыль.
- Дт 2.01 Кт 6.К — Отражает задолженность покупателя.
Если отмечена корректировка закрытия учета за предыдущий год (подписание отчета), то корректируется С.
- ТС и Взаиморасчеты — Текущий период, через счет 76;
- NU — дата основного документа.
Если сумма продаж увеличилась, то налоговая база за 2018 год занижена, поэтому в связи с такой корректировкой, бухгалтерия подает уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относится основной документ.
Выставление корректировочного сф покупателю
Выпишите корректировочный счет-фактуру, нажав кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру«.
Сгенерируйте отчет по книге продаж из раздела Отчеты — НДС — Книга продаж
